จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มดีหรือไม่

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

โปรโมชั่นสุดพิเศษ (หากตกลงทำบัญชีกับเราภายในเดือนนี้)

  1. ทำบัญชีให้ฟรีเดือนแรก (หากรู้สึกว่าไม่คลิ๊ก คุณสามารถเปลี่ยนสำนักงานบัญชีได้ในเดือนถัดไป โดยไม่เสียค่าใช้จ่ายใดๆ)
  2. ให้สิทธิ์ใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ (PEAK) ฟรีตลอดการใช้บริการกับทางเรา (เฉพาะลูกค้าที่ไม่เคยใช้โปรแกรม PEAK เท่านั้น)
  3. สอนการใช้งานโปรแกรมบัญชีออนไลน์ (PEAK) เบื้องต้น
  4. แจกคอร์ส VDO ออนไลน์ (กว่า 30 ชั่วโมง) เกี่ยวกับบัญชี ภาษี ฟรี คุณสามารถไปเรียนรู้เพิ่มเติมทางด้านบัญชีภาษีด้วยตัวเองได้ ตัวอย่างเนื้อหาหลักสูตรตามนี้

ติดต่อ : คุณวิน 087-6732884 Line ID : @618kssyt

คำถามที่ว่าจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มดีหรือไม่ คงจะเป็นคำถามที่น่าปวดหัวมากสำหรับผู้ประกอบการมือใหม่ โดยเฉพาะกรณีที่รายได้คุณยังไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องจดทะเบียน ในบทความนี้จะมาสรุปว่าเมื่อจดทะเบียนบริษัทแล้ว เราควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยหรือไม่

ต้องการจดทะเบียนบริษัทด้วยตนเอง ประหยัดค่าใช้จ่ายได้ ดูรายละเอียดได้ที่ : สอนทะเบียนบริษัทออนไลน์

ท่านใดต้องการบริการรับทำบัญชี ทางเรามีโปรแกรมบัญชีออนไลน์ให้ใช้ฟรี สามารถออกเอกสารหน้าตาสวยงามผ่านโปรแกรมได้ ดูรายละเอียดที่นี่ : รับทำบัญชี

ดูคำอธิบายบทความในรูปแบบ VDO ที่ :

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ประวัติผู้เขียน / ผู้สอน

ธเณศ คอมพิวเตอร์

เงื่อนไขในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย

ในส่วนแรกนี้เรามาดูเงื่อนไขในการจดภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมายกันก่อนครับ ตามกฎหมายกำหนดเอาไว้ว่าผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการในราชอาณาจักรเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นหากบริษัทคุณมีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี อันนี้ทางคุณต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่มและเข้าสู่ระบบอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้

อย่างไรก็ตามประเด็นอยู่ที่ว่าแล้วถ้าคุณเพิ่งเปิดบริษัทใหม่ที่รายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการยังไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีหล่ะ ตามกฎหมายคุณยังไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มก็ได้ หรือถ้าคุณต้องการจะไปจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มก็ได้เช่นเดียวกัน แบบนี้ทางคุณควรจะต้องมีหลักการในการวิเคราะห์ครับว่าบริษัทของเราควรที่จะจดทะเบียนเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

ศึกษาข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม : ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร

การวิเคราะห์ว่าธุรกิจเราควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

สิ่งแรกที่คุณควรทราบหากจดภาษีมูลค่าเพิ่มคือ

  1. ทุกๆการขายทางคุณจะต้องนำส่งภาษีขายให้กรมสรรพากร 7% ของยอดขายก่อนภาษีมูลค่าเพิ่ม
  2. หากซื้อสินค้าจากผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณสามารถนำภาษีซื้อที่เกิดขึ้นมาหักออกจากภาษีขายได้ก่อนนำส่งให้สรรพากร

ทีนี่เราลองมาดูตารางหลักในการวิเคราะห์กันครับ

วิเคราะห์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

กรณีที่ 1 อำนาจในการผลักภาระภาษีขายมาก + ต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อมาก

กรณีที่คุณมีอำนาจในการผลักภาระภาษีขายมาก ยกตัวอย่างเช่น ปกติหากคุณขายสินค้ามูลค่า 100 บาท ถ้าคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และคุณสามารถขึ้นราคาและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าได้เต็มจำนวนที่ 107 บาท โดยการขึ้นราคานี้ไม่ได้ส่งผลที่ทำให้คุณเสียลูกค้าไป กรณีนี้หมายความว่าทางคุณมีอำนาจในการผลักภาระภาษีขายไปให้แก่ลูกค้ามาก

กรณีต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อมาก ยกตัวอย่างเช่น หากเราทำธุรกิจซื้อมาขายไปสินค้าและซื้อสินค้าจากผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นต้นทุนของคุณทุกๆรายการจะมีภาษีซื้อที่สามารถนำไปเคลมได้ กรณีนี้หมายความว่าต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อมาก

ดังนั้นหากเข้ากรณีดังกล่าว ทางคุณสามารถผลักภาระภาษีขายไปให้แก่ลูกค้าได้โดยไม่ต้องออกเอง และต้นทุนของธุรกิจมีภาษีซื้อมากที่สามารถนำไปเคลมหักจากภาษีขายได้ คุณก็ควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพราะจะได้รับประโยชน์และมีกำไรสูงสุดหากจดภาษีมูลค่าเพิ่ม

กรณีที่ 2 อำนาจในการผลักภาระภาษีน้อย + ต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อน้อย

กรณีที่คุณมีอำนาจในการผลักภาระภาษีขายน้อย ยกตัวอย่างเช่น ปกติหากคุณขายสินค้ามูลค่า 100 บาท ถ้าคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่คุณไม่สามารถขึ้นราคาสินค้าได้ เพราะจะทำให้คุณเสียฐานลูกค้าไปและคุณต้องขายสินค้าในราคา 100 บาทเท่าเดิม นั่นหมายความว่าคุณจะต้องนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่สรรพากร 6.54 บาท (93.46 x 7%) แสดงว่ารายได้ที่บริษัทได้รับจริงๆคือ 93.46 บาท

กรณีต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อน้อย ยกตัวอย่างเช่น หากเราทำธุรกิจให้บริการที่ใช้พนักงานเป็นหลัก เช่น ธุรกิจรับทำบัญชี เป็นต้น ต้นทุนหลักๆของกิจการคือเงินเดือนที่จ่ายให้แก่พนักงาน ซึ่งเงินเดือนเป็นต้นทุนที่ไม่มีภาษีซื้อ ในกรณีนี้หมายความว่าต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อน้อย

ดังนั้นหากเข้ากรณีดังกล่าว ทางคุณไม่สามารถผลักภาระภาษีขายไปให้แก่ลูกค้าได้และต้องออกเอง และต้นทุนของธุรกิจมีภาษีซื้อน้อยไม่สามารถนำไปเคลมหักจากภาษีขายได้ คุณก็ไม่ควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพราะจะเสียประโยชน์และทำให้กิจการมีกำไรลดลงหากจดภาษีมูลค่าเพิ่ม

กรณีที่ 3 (อำนาจในการผลักภาระภาษีน้อย + ต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อมาก) หรือ (อำนาจในการผลักภาระภาษีมาก + ต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อน้อย)

กรณีดังกล่าวจะเป็นกรณีที่คุณได้ประโยชน์เพียงด้านเดียว อันนี้ก็แล้วแต่พิจารณาว่าจะจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ ซึ่งให้ทราบเอาไว้ว่าหากคุณจดทะเบียนภาษีมูค่าเพิ่มแล้ว คุณมีหน้าที่ต้องนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม (แบบ ภพ.30) ซึ่งจะเป็นภาระเพิ่มเติมเข้ามา ดังนั้นถ้าเข้ากรณีนี้แนวโน้มคือไม่ควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มครับ

แนะนำหลักสูตรเรียนออนไลน์

ธเณศ คอมพิวเตอร์

สำหรับท่านใดที่สนใจเรียนหลักสูตรออนไลน์ ดูรายละเอียดได้ดังนี้

  1. บัญชีภาษีสำหรับผู้ประกอบการมือใหม่
  2. อบรมบัญชีออนไลน์ (เก็บชั่วโมง CPD CPA)

บัญชีภาษีสำหรับผู้ประกอบการมือใหม่ เน้นปูพื้นฐานให้สำหรับผู้ที่เพิ่งจดจัดตั้งบริษัทใหม่ แต่ยังไม่มีความรู้อะไรเลย

อบรมบัญชีออนไลน์ สามารถเก็บชั่วโมง CPD CPA ได้ (สำหรับผู้ทำบัญชี และผู้สอบบัญชี)

ธุรกิจประเภทใดควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตามที่ผมได้อธิบายไปในหัวข้อก่อน หากธุรกิจคุณสามารถผลักภาระภาษีขายไปให้แก่ลูกค้าได้ ธุรกิจเหล่านี้ควรจดภาษีมูลค่าเพิ่มเพราะมีต้นทุนภาษีซื้อมาก

  1. ธุรกิจซื้อมาขายไป
  2. ธุรกิจโรงงานผลิตสินค้า ที่มีสัดส่วนของวัตถุดิบทางตรงมาก (ค่าแรงและค่าใช้จ่ายในการผลิตมีสัดส่วนที่น้อย)
  3. ธุรกิจบริการที่มีต้นทุนภาษีซื้อมาก

ศึกษาเพิ่มเติมจากสรรพากร : ภาษีมูลค่าเพิ่ม

สรุปจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มดีหรือไม่

หากคุณเป็นผู้ประกอบการเพิ่งเปิดบริษัทใหม่ ซึ่งแน่นอนว่าส่วนใหญ่แล้วยอดขายยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท ตามเกณฑ์ที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นคุณควรจะต้องมีหลักการวิเคราะห์ที่ดีว่าธุรกิจของคุณควรจะจดภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ จริงๆแล้วมีอีกหลายปัจจัยที่ต้องนำมาวิเคราะห์ เช่น หากคู่ค้าของคุณต้องการให้คุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม อันนี้คุณก็อาจไม่มีทางเลือกจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มก็ได้

สรุปหากไม่มีปัจจัยอื่นมาเกี่ยวข้อง กรณีที่คุณควรต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มนั่นคือกรณี อำนาจในการผลักภาระภาษีขายมาก + ต้นทุนของกิจการมีภาษีซื้อมาก

มีข้อสงสัยตรงไหนสามารถสอบถามได้ครับ

ติดต่อมาได้เลยครับ ผมยินดีให้คำปรึกษา

(คุณวิน 087-6732884 Line ID : @618kssyt)

ติดต่อ Line ดูรีวิวจากลูกค้า

ช่วยแชร์บทความให้หน่อยครับ